IHR SPEZIALIST IM ÖSTERREICHISCHEN UND INTERNATIONALEN STEUERRECHT

Specialized in Austrian and International Tax Law

GLAESER LAW berät sowohl Unternehmen und internationale Konzerne als auch Privatpersonen. Darüber hinaus versteht sich die Rechtsanwaltskanzlei als im Steuerrecht spezialisierter „Berater für Berater“ für österreichische und internationale Steuerberatungs- und Rechtsanwaltskanzleien.

Österreichisches und
internationales Steuerrecht

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STEUERVERFAHREN UND
-PROZESSRECHT

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Privatpersonen und
family offices

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GLAESER LAW berät und vertritt in allen Belangen des österreichischen und internationalen Steuerrechts. Dies umfasst insbesondere die Bereiche:

Unternehmens- und Konzernsteuerrecht

Die umfassende steuerliche Beratung österreichischer Unternehmen und internationaler Konzerne zählt zu den Kernkompetenzen von GLAESER LAW. Dazu zählen insbesondere:

Steueroptimale Rechtsformwahl
Strukturierung und Implementierung von Gruppenstrukturen (zB Holding- und Vertriebsstrukturen etc)
Besteuerung von Betriebsstätten
Steueroptimale Finanzierungen
Besteuerung von Zinsen und Dividenden
Gruppenbesteuerung
Hinzurechnungsbesteuerung (CFC)
Insolvenz- und insolvenznahe Krisensituationen
Liquidationen

M&A und Umstrukturierungen

GLAESER LAW berät österreichische und internationale Unternehmen bei der Strukturierung und Implementierung von M&A-Transaktionen und Umstrukturierungen.

Neben der steueroptimalen Akquisitions- und Finanzierungsstruktur berät GLAESER LAW auch beim Entwurf und der Verhandlung von steuerlich relevanten Vertragsbestimmungen wie beispielsweise Definitionen, Freistellungs- und Gewährleistungszusagen, Kooperationsklauseln für zukünftige Betriebsprüfungen und Gerichtsverfahren, Verjährungsregeln etc.

Darüber hinaus verfügt GLAESER LAW über umfassende praktische Erfahrung im Zusammenhang mit nationalen und grenzüberschreitenden Umstrukturierungen, wie insbesondere Verschmelzungen, Umwandlungen, Einbringungen, Spaltungen oder auch Joint Ventures.

Referenzen von GLAESER LAW

Verrechnungspreise

GLAESER LAW verfügt über jahrelange praktische Erfahrung bei der Strukturierung und Implementierung internationaler Verrechnungspreisstrukturen sowie deren Verteidigung in Betriebsprüfungen, Gerichtsverfahren , internationalen Verständigungs- und Schiedsverfahren .

Referenzen von GLAESER LAW

Zuzug und Wegzug

GLAESER LAW berät Unternehmen und Privatpersonen bei der steuerlichen Beurteilung und Strukturierung des Zuzugs nach Österreich und des Wegzugs aus Österreich.

Während es beim Zuzug regelmäßig zu beachten gilt, dass zukünftig keine nachteiligen Steuerfolgen in Österreich eintreten und steuerliche Verpflichtungen eingehalten werden, gilt es beim Wegzug etwaige Steuerpflichten von nicht realisierten Wertsteigerungen von Vermögenswerten im Auge zu haben (Wegzugsbesteuerung). Sowohl im Fall des Zuzugs als auch des Wegzugs berät GLAESER LAW daher im Zusammenhang mit einer allenfalls notwendigen vorbereitenden Umstrukturierung der Vermögenswerte, um nachteilige Steuerfolgen zu vermeiden und die Einhaltung der steuerlichen Verpflichtungen sicherzustellen.

Referenzen von GLAESER LAW

Kapitalvermögen und Kapitalmarksteuerrecht

GLAESER LAW berät sowohl institutionelle Investoren, Investmentfonds und Emittenten von Kapitalmarktprodukten als auch Privatpersonen und Family Offices im Zusammenhang mit der Besteuerung von Kapitalvermögen.

Dies umfasst neben der laufenden Besteuerung von Kapitalvermögen und der Beratung im Zusammenhang mit der Abfuhr, Entlastung an der Quelle und Rückerstattung von Kapitalertragsteuer auch die Strukturierung von Finanzmarktprodukten oder Erstellung der steuerlichen Bestimmungen für Kapitalmarktprospekte und Private Placement Memoranda.

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Privatstiftungen, Trusts und Anstalten

GLAESER LAW berät nationale und grenzüberschreitende steuerliche Aspekte im Zusammenhang mit österreichischen Privatstiftungen und ausländischen Rechtsformen wie etwa Trusts, Stiftungen und Anstalten.

Dies betrifft sowohl die Strukturierung, Errichtung und die laufende Besteuerung von Stiftern, Stiftung und Begünstigten (bzw. ihren jeweiligen Pendants ausländischer Strukturen) als auch die steuerliche Beratung im Fall eines Exits aus bestehenden Strukturen.

GLAESER LAW vereint das zivil- und gesellschafsrechtliche Wissen betreffend Privatstiftungen, Nachfolgeplanung und Erbrecht mit der Expertise über die steuerliche Behandlung von Stiftern, Stiftungen und Begünstigten.

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Immobiliensteuerrecht

GLAESER LAW berät sowohl institutionelle Investoren, Investmentfonds und Projektentwickler als auch Privatpersonen und Family Offices in Fragen der Besteuerung von Immobilienvermögen.

Neben der laufenden Besteuerung von Immobilienvermögen umfasst dies insbesondere auch die Strukturierung des Erwerbs, der Finanzierung und der Veräußerung von Immobilien, jeweils mit dem Ziel der Einhaltung steuerlicher Vorgaben unter gleichzeitiger Minimierung ertragsteuerlicher, grunderwerbsteuerlicher und gebührenrechtlicher Belastungen.

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Darüber hinaus ist GLAESER LAW Real Estate auch regelmäßig mit der Vertragserrichtung und treuhändigen Abwicklung von Immobilientransaktionen befasst.

Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zollrecht

GLAESER LAW berät nationale und internationale Unternehmen in Fragen des Umsatzsteuer-, Verbrauchsteuer- und Zollrechts.

Ein Schwerpunkt der Beratung von GLAESER LAW liegt in der steuerlichen Strukturierung grenzübschreitender Liefer- und Leistungsbeziehungen einschließlich der vertraglichen Umsetzung steuerlich relevanter Bestimmungen in Liefer-, Transport- und Logistikvereinbarungen (z.B., Konsignationslagerverträgen) oder auch Dienstleistungsvereinbarungen (z. B. bei Online-Plattformen).

Darüber hinaus verfügt GLAESER LAW über jahrelange praktische Erfahrung bei der Beratung von Finanzdienstleistern, Banken und internationalen Zahlungsdienstleistern.

Die Beratung erfolgt sowohl proaktiv, insbesondere zur Sicherstellung der Neutralität der Umsatzsteuer unter Einhaltung der dafür erforderlichen Compliance, als auch defensiv zur Verteidigung bereits getätigter Transaktionen im Rahmen der Vertretung bei Betriebsprüfungen und Verfahren vor den Finanzgerichten und Höchstgerichten.

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Gebührenrecht und Verkehrssteuern

GLAESER LAW verfügt neben dem steuer-, zivil- und gesellschaftsrechtlichen Know-How über jahrelange praktische Erfahrung sowohl bei der Evaluierung, Strukturierung und vertraglichen Umsetzung legaler Vermeidungsstrategien als auch der Verteidigung von Mandanten gegen entsprechende Vorschreibungen seitens der Finanzverwaltung in Betriebsprüfungen und finanzgerichtlichen Verfahren.

Wetten, Glückspiel und Poker

GLAESER LAW berät und vertritt internationale Wett- und Glückspielanbieter bei der Sicherstellung ihrer steuerlichen Compliance in Österreich.

Darüber hinaus hat GLAESER LAW auch umfassende praktische Erfahrung mit der steuerlichen Behandlung professioneller Pokerspieler. Obwohl Österreich in diesem Zusammenhang als Steueroase bekannt ist, gilt es beispielsweise beim Eingehen von Nebenwetten, der Teilung von Risiken sowie bei der Verwendung von Kryptowährungen sowie generell im Fall international aktiver Spielerinnen und Spieler die steuerlichen Rahmenbedingungen zu beachten, um die Einhaltung steuerlicher Vorgaben sicherzustellen und nachteilige Steuerfolgen zu vermeiden.

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Cryptoassets und DLT

GLAESER LAW befasst sich seit Jahren mit der steuerlichen und bilanziellen Behandlung von Cryptoassets basierend auf der Distributed Ledger bzw. Blockchain-Technologie. Neben der Besteuerung von Mining, dem Erwerb und dem Verkauf von Kryptowährungen bzw. Cryptoassets betrifft dies etwa auch Besteuerungsfolgen alternativer Finanzierungsmodelle oder des algorithmischen Hochfrequenzhandels.

Neben der umfassenden Beratung im österreichischen und internationalen Steuerrecht zählt die Vertretung von Unternehmen und Privatpersonen gegenüber der Finanzverwaltung und Gerichten zu den Paradedisziplinen als „Steueranwalt“. Dies betrifft insbesondere

Betriebsprüfungen und Steuerverfahren

GLAESER LAW ist spezialisiert auf die steuerliche Vertretung von Unternehmen und Privatpersonen in komplexen Betriebsprüfungen und Steuerverfahren vor den Bundesfinanzgerichten und den Höchstgerichten und vereint dabei einschlägiges steuerliches Spezialwissen mit juristisch fundierter und strategischer Prozessführung.

Wenn Sachverhalte und Rechtsfragen eine gewisse Komplexität erreichen, empfiehlt sich die ehestmögliche Beiziehung eines „Steueranwalts“. Gerade dann schätzen Mandanten die strukturierte und rechtlich fundierte Herangehensweise, mit Fokus auf dem rechtlich Wesentlichen sowie der verständlichen Aufbereitung von Schriftsätzen.

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Internationale Verständigungs- und Schiedsverfahren

GLAESER LAW berät international tätige Unternehmen und natürliche Personen bei der Vermeidung der Doppelbesteuerung, die aus der unrechtmäßigen Ausübung des Besteuerungsrechts Österreichs oder anderer Staaten im Verhältnis zu Österreich resultiert. Dies umfasst Verständigungsverfahren und Schiedsverfahren nach den jeweils anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen, der EU-Schiedskonvention oder dem EU-Besteuerungsstreitbeilegungsgesetz in Umsetzung der Richtlinie über Verfahren zur Beilegung von Besteuerungsstreitigkeiten in der Europäischen Union.

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Verbindliche Auskünfte und APAs

GLAESER LAW verfügt über umfassende Erfahrung bei der Einholung von Auskünften der Finanzverwaltung, um steuerliche Gestaltungen möglichst rechtssicher umzusetzen.

Dies betrifft sowohl allgemeine Auskünfte der Finanzverwaltung, Auskünfte des Bundesministeriums für Finanzen im Bereich des internationalen Steuerrechts (Express-Answer-Service; EAS) sowie verbindliche Auskünfte in bestimmten steuerlichen Rechtsgebieten.

Im Bereich der Verrechnungspreise, berät GLAESER LAW bei der Einholung unilateraler, bilateraler und multilateraler Advance Pricing Arrangements (APAs).

Rückerstattung von Quellensteuern

GLAESER LAW verfügt über langjährige praktische Erfahrung bei der Entlastung von österreichischen Quellensteuern (insbesondere Kapitalertragsteuer).

GLAESER LAW berät institutionelle Investoren, Investmentfonds, Holding-Gesellschaften und Privatpersonen sowohl proaktiv bei der Vermeidung der Einbehaltung von Quellensteuern (Entlastung an der Quelle) als auch bei der Rückerstattung bezahlter Quellensteuern auf Basis der jeweils anwendbaren nationalen und internationalen Vorschriften (Entlastung durch Rückerstattung).

Selbstanzeigen und Finanzstrafrecht

Neben der präventiven Beratung und Steuergestaltung zur Einhaltung der notwendigen Steuer-Compliance berät GLAESER LAW auch defensiv im Zusammenhang mit der Erstellung von Selbstanzeigen zur Vermeidung etwaiger finanzstrafrechtlicher Konsequenzen. Neben Fällen der Steuerhinterziehung betrifft dies insbesondere auch die Beurteilung und Offenlegung etwaig zweifelhafter Steuergestaltungen oder die fahrlässige Nichtdeklaration von inländischen und ausländischen Einkünften.

Darüber hinaus unterstützt GLAESER LAW auch bei der Aufbereitung notwendiger Informationen für die Offenlegung und Regularisierung von Einkünften und Vermögenswerten in anderen Staaten (zB Voluntary Disclosure Filings in den USA etc).

Steuerliche Meldepflichten

GLAESER LAW berät sowohl Steuerpflichtige als auch deren Berater und sonstige „Intermediäre“ im Zusammenhang mit bestehenden Compliance-Verpflichtungen. Dies umfasst beispielsweise:

Meldungen nach dem Wirtschaftlicher Eigentümer Registergesetz (WiEReG) in Umsetzung der 5. Geldwäscherichtlinie
Beurteilung der Notwendigkeit sowie die Vorbereitung und Einreichung von Meldungen nach dem EU-Meldepflichtgesetz (EU-MPfG) in Umsetzung der DAC 6/7 Fassungen der Amtshilferichtlinie
Aufbereitung notwendiger Informationen zur Erfüllung ausländischer Compliance-Verpflichtungen (zB FATCA-Meldungen, Voluntary Disclosure Filings etc)

Neben Unternehmen und internationalen Konzernen berät und vertritt GLAESER LAW regelmäßig auch Privatpersonen und Family Offices in sämtlichen Belangen des österreichischen und internationalen Steuerrechts und in Steuerverfahren.

Dies betrifft neben der Optimierung der Besteuerung von laufenden Einkünften beispielsweise auch die steueroptimale Strukturierung von Vermögenswerten (insbesondere Immobilien- und Kapitalanlagen oder auch Cryptoassets) einschließlich der Nachfolgeplanung, Fragen des Zuzugs nach und des Wegzugs aus Österreich und die umfassende Beratung bei steueroptimierten Vermögensübertragungen, Nachfolgeplanungen und im Stiftungssteuerrecht bzw. österreichischer steuerlicher Aspekte entsprechender ausländischer Strukturen.

Referenzen GLAESER LAW

US-Amerikanischer börsennotierter Lebensmittelkonzern: Steuerliche Restrukturierung und Implementierung der europäischen Vertriebsstruktur einschließlich der Verrechnungspreisgestaltung der zukünftigen Tätigkeiten.

Börsennotierter deutscher Medienkonzern: Vertretung in einem internationalen Verständigungsverfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung aufgrund mehrseitiger Verrechnungspreisanpassungen im Zusammenhang mit immateriellen Wirtschaftsgütern.

Brasilianischer Chemiekonzern: Beratung im Zusammenhang mit der ertragsteuerlichen Beurteilung und Verrechnungspreisgestaltung der internationalen Vertriebstätigkeiten in Österreich im Verhältnis zu Brasilien und den USA.

UK-Immobilienfonds: Beurteilung der steuerlichen Behandlung von in Österreich ansässigen institutionellen Investoren und Beratung von Strukturierungsalternativen im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Investitionen.

Maltesischer Glücksspielkonzern: Beratung bei der Umsetzung der Compliance im Zusammenhang mit der Erklärung von Glückspielabgaben und Wettgebühren für grenzüberschreitende Online-Angebote.

Australischer börsennotierten Chemiekonzern: Beratung bei der zollrechtlichen Behandlung von Warenimporten aus China über Großbritannien nach dem Brexit unter dem Handels- und Kooperationsabkommen zwischen der EU und dem Vereinigten Königreich.

Börsennotierter Hardware- und Elektronikkonzern: Beratung der umsatzsteuerlichen Behandlung von grenzüberschreitenden Warenlieferungen und Importen aus China im Rahmen von Betriebsprüfungs- und Finanzgerichtsverfahren.

UK-Immobilienfonds: Beratung bei der steuerlichen Behandlung und Strukturierung von Mitarbeiterbeteiligungsmodellen, einschließlich Carried-Interest, Virtual Shares und Bonus-Modellen.

Österreichisches Medienstartup: Beratung eines von Österreichs und Europas erfolgreichsten Medien-Startups zu körperschaftsteuerlichen Folgen der Änderung der Gesellschafterstruktur.

US-Investmentfondsmanager: Beratung eines US-Staatsbürgers, der Anteilsinhabers und Managers eines international tätigen Investmentfonds ist, hinsichtlich des Zuzugs nach Österreich und einer diesbezüglichen Umstrukturierung der privaten Vermögenswerte und Investmentfondsstrukturen unter Berücksichtigung Schweizer und Liechtensteinischer Stiftungen.

GLAESER LAW advises companies and international groups of companies as well as private individuals. Furthermore, the law firm is also acting as “advisor to advisors” specialized in tax matters to Austrian and international tax advisory and law firms.

AUSTRIAN AND INTERNATIONAL TAX LAW

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TAX DISPUTES AND PROCEDURAL LAW

More

PRIVATE CLIENTS AND FAMILY OFFICES

More

GLAESER LAW provides advice and representation in all aspects of Austrian and international tax law, including:

Corporate and group tax law

The comprehensive tax advice of Austrian companies and international groups of companies is one of the core competences of GLAESER LAW. This particularly comprises:

Tax efficient choice of legal form
Structuring and implementation of group structures (e.g., holding or trading structures etc)
Taxation of permanent establishments
Tax efficient financing
Taxation of interest and dividends
Group taxation
Controlled foreign company (CFC) taxation
Insolvency and close to insolvency crisis situations
Liquidations

M&A and reorganizations

GLAESER LAW advises Austrian and international clients on the structuring and implementation of M&A transactions and reorganizations.

Besides the tax efficient acquisition and financing structure, GLAESER LAW also advises on the drafting and negotiation of tax relevant contractual provisions such as, for instance, definitions, indemnities and warranties, cooperation clauses regarding future tax audits and court proceedings, statute of limitations etc.

Furthermore, GLAESER LAW has comprehensive practical experience in domestic and cross-border reorganizations, including mergers, conversions, contributions, spin-offs and joint ventures.

References of GLAESER LAW

Transfer pricing

GLAESER LAW has longstanding practical experience in the structuring and implementation of international transfer pricing structures as well as their defense in tax audits, court proceedings, international mutual agreement and arbitration proceedings.

References of GLAESER LAW

Immigration and emigration

GLAESER LAW advises companies and private individuals on the tax assessment and structuring of their immigration to Austria and emigration from Austria.

While immigration cases regularly raise questions in respect of potential detrimental tax treatment and tax compliance in Austria going forward, emigration cases raise questions on potential exit taxation of unrealized capital gains. Therefore, in both immigration as well as emigration cases, GLAESER LAW advises on a potentially required preparatory restructuring of assets to avoid harmful tax consequences and ensure tax compliance going forward.

References of GLAESER LAW

Capital income and capital markets tax law

GLAESER LAW advises institutional investors, investment funds and issuers of capital market products as well as private individuals and family offices in respect of the taxation of capital investments.

Besides the taxation of capital income, this comprises advice on the withholding, relief at source and refund of withholding tax as well as the structuring of financial products and drafting of tax provisions for capital market prospectuses and private placement memoranda.

References of GLAESER LAW

Private foundations, trusts and Anstalten

GLAESER LAW advises on Austrian and cross-border tax aspects in connection with Austrian private foundations and non-Austrian structures such as trusts, foundations and Anstalten.

This comprises the structuring, implementation and income taxation of founders, foundation, beneficiaries (or their respective pendants under non-Austrian structures) as well as tax advice on the exit from existing structures.

GLAESER LAW combines the civil and corporate law knowledge regarding private foundations, succession planning and inheritance law with the special expertise on the tax treatment of founders, foundations and beneficiaries.

References of GLAESER LAW

Taxation of real property

GLAESER LAW advises institutional investors, investment funds and project developers as well as private individuals and family offices on the taxation of real property.

Besides the taxation of income from real property, this also comprises the structuring of the acquisition, financing and sale of real property, always aiming at ensuring tax compliance while minimizing the tax burden from an income tax, real estate transfer tax and stamp duty perspective.

References of GLAESER LAW

Furthermore, GLAESER LAW Real Estate is regularly involved in the implementation of real estate transactions as contract drafter and trustee.

Value added tax, excise duties and customs law

GLAESER LAW advises Austrian and international companies on value added tax, excise duty and customs law.

A special focus lies in GLAESER LAW’s advise on the tax structuring of cross-border services and supplies including the contractual implementation of tax relevant provisions in contractual supply-, transport- and logistic agreements (e.g., consignment stock arrangements) or service agreements (e.g., online platforms).

Furthermore, GLAESER LAW has longstanding practical experience in advising financial service providers, banks and international payment providers.

GLAESER LAW advises proactively, in particular, to ensure VAT neutrality under consideration of the necessary compliance, as well as in tax audits, tax court and supreme court proceedings defending the tax treatment applied on previous transactions.

References of GLAESER LAW

Stamp duty and transfer taxes

GLAESER LAW combines tax law, civil law and corporate law know-how with longstanding practical experience on the assessment, structuring and contractual implementation of legal avoidance strategies as well as defending clients against respective stamp duty and transfer tax assessments by the tax administration in tax audits and tax court proceedings.

Betting, gaming and poker

GLAESER LAW advises and represents international betting and gaming providers in ensuring their tax compliance in Austria.

Furthermore, GLAESER LAW has comprehensive practical experience regarding the tax treatment of professional poker players. Although Austria is well known as respective tax haven, internationally active poker players as well as players entering side bets, sharing risks or using cryptocurrencies may have to take respective tax provisions into account in order to ensure respective tax compliance and avoid harmful tax consequences.

References of GLAESER LAW

Cryptoassets und DLT

GLAESER LAW has longstanding knowledge on the tax and balance sheet treatment of cryptoassets based on distributed ledger or blockchain technology, respectively. Besides the taxation of mining, the acquisition and sale of cryptocurrencies or cryptoassets, respectively, this also comprises the tax treatment of alternative financing models or algorithmic high-frequency trading.

Besides the comprehensive advisory in Austrian and international tax law, the representation of companies and private individuals vis-à-vis the tax administration and before courts is one of the showcase disciplines as “tax attorney”. This comprises in particular:

Tax audits and tax proceedings

GLAESER LAW is specialized on the representation of companies and private individuals in complex tax audits and tax proceedings before tax courts and supreme court and combines respective tax expertise with legally sound and strategic tax litigation.

If the facts of a case and/or its legal assessment reach a certain complexity, it should be advisable and efficient to mandate a “tax attorney” rather sooner than later. Clients regularly appreciate the structured and legally substantiated approach, focusing on the essential legal questions and a well-understandable preparation of (appeal) documentation.

References of GLAESER LAW

International mutual agreement and arbitration procedures

GLAESER LAW advises internationally active companies and individuals on the avoidance of double taxation resulting from the unlawful exercise of taxing rights by Austria or other states in relation to Austria. This includes mutual agreement procedures and arbitration procedures under respectively applicable tax treaties, the EU Arbitration Convention and/or the EU Dispute Resolution Act (“EU-Besteuerungsstreitbeilegungsgesetz”) implementing the EU directive on tax dispute resolution mechanisms in the European Union.

References of GLAESER LAW

Tax Rulings and APAs

GLAESER LAW has extensive practical experience in obtaining rulings from the tax administration to increase legal certainty when implementing envisaged tax structures.

This comprises general good-faith-rulings from the tax administration, rulings from the Austrian Ministry of Finance on international tax law (Express-Answer-Service; EAS) as well as binding tax rulings in certain areas of tax law.

As to transfer pricing, GLAESER LAW undertakes to obtain unilateral, bilateral and multilateral advance pricing arrangements (APAs).

Refund procedures

GLAESER LAW has longstanding practical experience regarding the relief from Austrian withholding taxes (in particular, capital income tax; “Kapitalertragsteuer”).

GLAESER LAW advises institutional investors, investment funds, holding companies and private individuals proactively in respect of the avoidance of withholding tax from the outset (relief at source) as well as the refund of paid withholding tax based on respectively applicable domestic law and international provisions (relief by refund).

Self-declarations and fiscal criminal law

Besides the preventive advice and structuring ensuring the adherence to mandatory tax compliance, GLAESER LAW also advised defensively in connection with the drafting and filing of self-declarations to avoid fiscal criminal consequences. Besides cases of tax fraud, this particularly concerns the assessment and disclosure of doubtful tax structures or negligent non-disclosure of Austrian and non-Austrian income.

Furthermore, GLAESER LAW assists in the preparation of necessary information for disclosure and regularization of income and assets in other states (e.g., voluntary disclosure filings in the USA etc)

Tax reporting

GLAESER LAW advises taxpayers as well as other advisors and “intermediaries” in connection with applicable compliance obligations. This comprises for instance:

Notifications in accordance with the Beneficial Owner Register Act (“Wirtschaftlicher Eigentümer Registergesestz”) implementing the 5^th Money Laundering Directive
Evaluation of the necessity as well as the preparation and filing notifications in accordance with the EU Notification Act (“EU-Meldepflichtgesetz”) implementing DAC 6/7 of the Mutual Assistance Directive.
Preparation of necessary information to fulfill non-Austrian compliance obligations (e.g., FATCA notifications, voluntary disclosure filings etc)

Besides companies and international groups of companies, GLAESER LAW regularly also advises and represents private individuals and family offices in all matters of Austrian and international tax law and in tax proceedings.

This comprises, for instance, the optimization of income taxation as well as tax efficient asset structuring (in particular, real property and capital investments or cryptoassets), immigration to and emigration from Austria as well as advise on the tax efficient transfer of assets, succession planning and private foundations or Austrian tax aspects of comparable non-Austrian structures, respectively.

Referenzen GLAESER LAW

US-American stock-listed food company: Tax restructuring and implementation of the European trading activities, including the transfer pricing structuring of future activities.

German stock-listed media group: Representation in an international mutual agreement procedure regarding the avoidance of double taxation resulting from multilateral transfer pricing adjustments in connection with hard-to-value intangibles.

Brazilian chemical group: Advice in connection with the income tax treatment and transfer pricing structuring of the international trading activities in Austria in relation to Brazil and the USA.

UK-Real estate investment fund: Advising on the tax treatment of Austrian resident institutional investors and structuring alternatives in respect of cross-border investments.

Maltese gambling group: Advising on the implementation of tax compliance procedures in connection with the declaration of gaming taxes and betting duties on cross-border online services.

Australian stock-listed chemical group: Advising on the customs treatment of imports from China via Great Britain after Brexit under the EU-UK Trade and Cooperation Agreement.

Stock-listed hardware and electronic group: Advising on the VAT treatment of cross-border supplies of goods and imports from China in connection with tax audit and tax court proceedings.

UK-Real estate investment fund: Advising on the tax treatment and structuring of employment benefit schemes, including carried interest, virtual share and bonus models.

Austrian media startup: Advising one of Austria’s and Europe’s most successful media startups on Austrian corporate tax aspects resulting from of a change of their shareholder structure.

US investment fund manager: Advising a US citizen, who is partner and manager of an internationally active investment fund, on his immigration to Austria and respective pre-immigration restructuring of individual assets and fund structures involving Swiss and Liechtenstein foundations.

Neben der steuerlichen Strukturierung von Immobilientransaktionen ist GLAESER LAW auch regelmäßig als Vertragserrichter und Treuhänder bei der Übertragung von Immobilien tätig und berät im Bereich der Projektentwicklung.

Insbesondere die Kombination aus rechtlicher Expertise und Praxiserfahrung mit bautechnischer und betriebswirtschaftlicher Ausbildung ermöglichen auch bei komplizierten Sachverhalten eine klare und verständliche Vertragsgestaltung unter Berücksichtigung der individuellen Bedürfnisse von Veräußerern und Erwerbern.

Lars Gläser

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Ihr Ansprechpartner und Experte im österreichischen und internationalen Steuerrecht.

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